Posted by admin | Posted in Informacje | Posted on 04-06-2009
Wyróżniamy następujące rachunki bankowe:
1) Rachunek pomocniczy - rachunek taki służy przeprowadzaniu określonych rozliczeń pieniężnych - operacje dokonywane na tym rachunku są do określonych celów. Konkretna umowa precyzuje te rozliczenia. Rachunek taki otwiera się w zupełnie innym banku lub innym oddziale operacyjnym tego samego banku. Przez rachunek pomocniczy mogą przepływać znaczne kwoty strumieni pieniężnych , ale przepływy te są ograniczone ustaleniami zawartymi w umowie. Umowa może przewidywać przekazanie salda tego rachunku na rachunek bieżący itp. Należy zaznaczyć, że otwarcie rachunku nie wymaga zgody banku, w którym prowadzony jest rachunek bieżący.
2) Rachunek lokat terminowych - służy on przechowywaniu środków pieniężnych przez jego posiadacza na czas określony w umowie z bankiem zwykle jest to okres o długości 1,2,3,6,12,24,36 miesięcy. Zasady funkcjonowania lokaty terminowej reguluje umowa i regulamin zwykle stanowiący jej integralną część. Dotyczy to np. automatycznego przedłużenia lokaty, możliwości dopłaty, kapitalizacji odsetek. Różne lokaty terminowe mogą być również przyjmowane na okresy indywidualne-negocjowane.
Wcześniejsze podjęcie pieniędzy z konta powoduje (w zależności od dokładnych warunków konkretnej umowy z bankiem) obniżenie odsetek. Stopa procentowa podawana jest przez banki w wymiarze rocznym niezależnie od okresu lokaty. Należy też zaznacyzć, że odsetki od lokaty z terminem do roku są na ogół wypłacane z upływem terminu. Odsetki od lokat dłuższych mogą być liczone w sposób składany, czyli kapitalizowane w ustalonych okresach. W przypadku spadającej inflacji oprocentowanie krótkich lokat może być stałe przez cały czas trwania umowy z bankiem. Dłuższe lokaty zawsze maja zmienne oprocentowanie.
Lokaty przyjmowane są przez banki w dowolnej kwocie, a w zależności od charakteru produktu w kwotach standardowych lub też mogą być ich wielokrotnościami. Rzadko występuje możliwość dopłaty do już funkcjonującego rachunku. Z wkładem terminowym prowadzone są natomiast na jednym rachunku lokaty z różnymi terminami, okresem wymagalności i oprocentowaniem.
3) Rachunki oszczędnościowe zwane inaczej wkładami oszczędnościowymi - takie rachunki prowadzone są dla osób fizycznych. Czasem też mogą być one prowadzone dla szkolnych kas oszczędnościowych i pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych. Rachunek oszczędnościowy służy potrzebom osobistym a nie zawodowym. Często jednak ten warunek jest przez ich właściciela nie postrzegany z uwagi na korzyści związane z wyższym oprocentowaniem niż w przypadku rachunku bieżącego, z brakiem opłat od niektórych operacji lub z działalnością w tak zwanej szarej strefie. Rachunki oszczędnościowe nie mogą być wykorzystywane przez ich posiadaczy do przeprowadzania rozliczeń pieniężnych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej.